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     企业项目进度款、预付款、结算款的支付流程及管理办法
 
企业项目进度款、预付款、结算款的支付流程及管理办法
2018-11-28 14:10:57   发布人:admin   
一、项目工程进度款和结算管理办法
  01目的:
  理清流程,确保承建商和监理公司按照本工程有关工程款申报制度中关于申报、审批时间、流程、申报标准表格等各项要求进行工程款申报,确保工程款及时支付,保障工程顺利进展。
督促各承建商按照有关要求做好资金计划申报,提高公司资金筹集准确性和资金运用效率。

  02适用范围:
  本工程各承建商在工程项目建造和交付维修全过程。

  03术语和定义:
  工程进度款:指各承建商按照合同条款,按月或按进度形象节点对已完工程和进行的工程进度申报款。
  工程结算款:指承建商承建的工程内容,按照国家有关规范,通过政府相关职能部门竣工验收后,按照合同总价款、变更签证增减款项,水电费扣除款项、其他奖?钕、甲供材料款项等进行结算申报的工程剩余款项。

  04原则:
  多级审核原则:承建商提交的工程进度款申请和资金申请必须通过公司内部审核,加盖公章后,报监理公司和审计单位审核,双方审核后,提交业主审核,进入业主审核和支付流程,承建商和监理、审计单位对其提交的数据和审核结果负责。

  时效性原则:各承建商必须在每月25日提交进度款申请给监理公司审核,监理、审计公司必须在7天内审核完毕,提交业主审核。承建商应及时申报、同时做好收发文记录,监理应及时审批并转交审计公司,如每月30日,进度款申请书没有到业主方处,业主将暂停支付该月工程进度款,顺延到下月工程款中支付。

  准确性原则:各承建商必须按照工程实际进度和实际完成量申请工程进度款和结算款,并提交资金计划,同时监理应认真审核。

  表格统一原则:工程款申报需按照代建公司制定的表格填写和申报,如承建商上报表格错误,自行承担工程款拖延支付的责任。

  完整性原则:工程款申报的手续需齐全,一份完整的进度款申报报告包括:申请报告、封面、编制说明、预算清单、形象进度、变更签证申报汇总表、变更签证单。一份完整的工程结算申报资料包括:验收证明、竣工图、申请报告、结算对帐单、结算封面、目录、工程量及单价表(合同内)、工程量及单价表(合同外)、已审核完成的签证单、甲供材料应供量计算书及超供/节约材料价款计算书、水电费、总包管理费、奖罚单、扣款单等往来款项计算书。结算款付款申请包括:结算款付款申请报告,双方已签字确认的建安工程施工图预(结)算书、竣工结算造价协议清单、结算对帐单。

  二、流程
  工程进度款申报:
承建商每月25日按照甲方规定格式上报监理公司(一式四份)
监理、代建公司在7天内依次审批完成转交业主
报业主项目部审批进入业主审批流程(15个工作日内)
承建商提交工程发票给项目资料管理员(2个工作日内)
项目资料管理员负责备齐付款资料,填报付款申请,进入付款审批程序付款

  三、工程结算流程
  01承建商按照合同规定完成履约,并报项目管理部、监理等验收,取得验收合格证明;并按合同规定向甲方移交竣工存档或备案资料。
  02竣工完工一个月内,承建商汇总结算资料:
  1、验收证明;2、竣工图;3、补充预算(附签证、变更原件、工程量计算书);4、甲供材料应供量计算书及超供/节约材料款计算书;5、水电费、总包管理费、奖罚单、扣款等往来款项计算;6、结算对帐单;7、结算申请书
  03进入业主审批程序。

  四、工程进度款的一般支付流程
  01施工单位根据实际完工情况及相关合同约定提出付款申请。付款申请许包含付款事由(合同依据)、形象进度说明、工程量清单、设计变更和工程签证等原始资料(如果合同规定需在进度款中支付),并有项目经理的签字,加盖单位公章。付款申请表可使用施工单位制式表格。
  02施工单位每月25日后提交《工程款支付申请表》,并提供完整的工程清单资料送监理审核,同时送报工程费付款审核表。
  03请款单位将付款申请材料送到现场工程监理处,由工程监理公司独立完成审核并出具意见,公司提供统一内部使用的工程进度款付款审批表,现场监理工程师及总监理工程师在该付款审批表上签字并加盖公章后,将施工单位的付款申请材料及付款审批表移交公司专业工程师审核。
  04公司工程项目部专业工程师进行实质性审核,再由公司成本控制部进行复核,分别提出意见及签字后,报公司工程总监签署意见。
  05付款申请材料连同上述签审意见一同递交公司常务副总经理。常务副总审核后给出支付意见,有疑问或者有理由拒付的由其组织相关部门重审并知会请款单位,同意支付的转送财务总监(或公司董事会特别指定的财务负责人)进行会签。
  06财务总监(或公司董事会特别指定的财务负责人)签署意见后,呈报公司总经理最终审批。审批完成后,由专业工程师按公司财务规定办理申请支付手续, 财务部对以上过程资料审核无误后予以支付,同时报公司董事会备案。
  07如因工程紧急需要,或者公司总经理有特别安排的,可不依照上述流程,由总经理直接签批工程进度款付款申请,财务部门按照总经理批示具体办理付款手续。

  五、工程结算款的一般支付流程
  01施工单位根据竣工图、实际完工情况及相关合同约定提出付款申请。付款申请须包含双方确认的工程预算、材料计划报表、工程进度报表、工程结算汇总、工程签证、工程验收文件、整改项目验收单、工程移交单等,如果是工程保修款还需要有使用部门同意付款的确认单。付款申请表可使用施工单位制式表格。
  02请款单位将付款申请材料送交到现场工程监理处,由工程监理公司独立完成审核并出具意见。公司提供统一内部使用的工程结算款付款审批表,现场监理工程师及总监理工程师在该付款审批表上签字并加盖公章后,将施工单位的付款申请材料及付款审批表移交公司专业工程师审核。
  03公司专业工程师、公司工程总监、使用部门对相关项目进行确认,并由公司成本控制部会同公司财务部门复核各项费用。所有相关手续都以正式文件或表格的形式予以确认后,报常务副总经理和财务总监(或公司内部特别指定的财务负责人)进行会签。
  04常务副总经理和财务总监(或公司内部特别指定的财务负责人)对相关文件复核后,报公司总经理最终审批。审批完成后,由专业工程师按公司财务规定办理申请支付手续, 财务部对以上过程资料审核无误后予以支付,同时报公司备案。
  05如因工程紧急需要,或者公司总经理有特别安排的,可不依照上述流程,由总经理直接签批工程结算款付款申请,财务部门按照总经理批示具体办理付款手续。

  六、工程预付款的一般支付流程
工程预付款由公司专业工程师根据合同约定,直接填写公司财务部门统一提供的付款申请书办理相关支付手续,财务部接到审核完毕的付款申请书后予以支付,同时报公司有关部门备案。

  工程材料、设备采购款的一般支付流程
  01工程材料、设备采购合同的付款过程划分为预付款、进度款和结算款(含保修款)三个阶段,各阶段付款均需严格按照合同条件执行。
  02预付款支付由专业工程师根据合同约定直接填写公司财务部门统一提供的付款申请书办理支付手续,财务部接到审核完毕的付款申请书后予以支付,同时报公司有关部门备案。
  03进度款支付需由材料、设备供货方提出付款申请,并附上前批次货到验收合格资料及本批次计划发货清单,并列明到货预计时间与地点等。若是货到付款的,必须有本批次到货的验收资料。具体流程参见工程进度款支付。当实际采购数量发生变化,进度款支付额度将超过原合同约定时,公司成本控制部需把合同变动情况及时报告公司管理层,由公司管理层审核决定实际支付额度。
  04结算款支付前供货方需提供结算清单,并由公司专业工程师、成本控制部和财务部组织对实际到货情况与结算清单及合同的核对,在货物验收部门与使用部门对货物数量、质量情况认可后,方可办理结算手续,具体流程参见工程结算款支付。
  05如因工程紧急需要,或者公司总经理有特别安排的,可不依照上述流程,由总经理直接签批工程材料、设备采购款付款申请,财务部门按照总经理批示具体办理付款手续。

  七、零星工程付款的管理流程
  现场工程项目管理应避免出现零星工程付款的情况,当确实无法避免的时候应首先考虑签署合同,并履行公司合同管理制度办理相关手续,如果因为特殊原因无法签署合同可办理工程签证,并按公司签证管理办法办理审批手续。

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